信用社合规建设论文--浅谈农村信用社合规文化建设
信用社合规建设论文--浅谈农村信用社合规文化建设
一、对合规文化的理论认识
合规文化是人类认识自然与社会过程中，逐渐形成并不断强化的文明与进步的成果。合规的意识可以追朔自蛮荒时代，人们对自然规律的感悟与遵循，或者揉和了对未知事物的恐惧而寻求某种至高无上的指引（比如合乎神、天意的规则），以得到庇护，得以消除内心恐惧或现实和未来的灾难（风险）祈求。随着社会演进，合规文化逐渐成为法治社会追逐高效率、低成本社会运行模式的搏弈或者选择的必然结果，并在民众的内心、意识、行为习惯上，沉淀了深厚的对法律、规则的信仰，以及道德良知的自我控制。简而言之，合规文化当有以下特征：
1、存在一个科学、健全的规则体系。这一规则体系有着一种沉淀的力量，以及民众“不二”信仰的力量。
2、大众对这些规则的充分理解，并在内心建立追寻的理想或敬畏的习性，在思维上首先以这些规则优先的考量，并认为遵循这些规则天经地义，行为上已经形成一种自觉的习惯。即具有典型的大众性的基本特征。
3、规则体系的演变，具有渐进性。甚至需要伟大的思想或力量才能得到推进，并存在反复。
4、合规文化存在两个层次。首先是符合国家法律、法规、规章、行业管理和自律规则层次上的合规文化。这一层次是最基本的、最起码的文化要求层次。其次是企业法人治理结构、内部经营、管理以及所有的活动都遵循有效的规范进行的文化层次。这是合规文化的高级层次。
5、无论哪一个层次的合规文化，都只是企业文化的一个基础的存在形态。企业文化整体上是以企业核心目标为价值趋向，不断有效地创造价值，在通过其产品、服务满足社会公众、企业员工、投资人的均衡和谐需求中，追逐持续有效的利润最大化，给投资人以最优的回报。
二、农村信用社合规文化的定义
顾名思义，合规文化是符合某种规则的状态和习性。农村信用社作为银行业金融机构中的一员，其合规文化自离不开同业合规文化的整体形态，同时，其合规文化建设，有规避风险的功利需求。
目前，国际巴塞尔银行监管委员会关于合规风险有这样的定义，“合规风险是指，银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。”很显然，合规风险的定义与我们比较熟知的银行三大风险（信用风险、市场风险、操作风险）是有所不同的。其主要的不同之处在于，合规风险简单地说是银行做了某种违背规则的，不该做的事（违法、违规、违德等）所招致的风险或损失。这种风险，银行自身行为的主导性比较明显。因此，巴塞尔委员会将合规风险界定为一种需要独特管理技术和专业人员管理的风险，甚至将合规视为“银行内部的一项核心风险管理活动”。从中，我们可以看出，合规文化中的“合规”就是指使银行的活动应当遵循的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的规章制度和行为准则。
因此，农村信用社合规文化是乎可以定义为，农村信用社存在的，得到企业和员工充分理解、信仰并自觉习惯遵循规则体系的状态。从这一定义，可以看出，侧重于以下几个方面：
一是存在一个规则体系。包括国家的法律、法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的规章制度和行为准则或行为规范。
二是这个体系的规范，得到充分的理解、信仰，并自觉习惯遵循。用通俗的语言讲，就是合规的观念和意识渗透到每个员工观念、意识、思想、行为之中，人人都自觉循规，事事都能合规，合规已经成为一种最基本的要求，并得到有效习惯性遵循。
三是这种文化状态，符合信用社自身的利益，能够满足追逐高效率、低成本持续有效的运行模式。
三、建设合规文化的意义
从农村信用社合规文化的定义看，具有的理想成分很重，且有功利的目的，并与现实存在很大的差距。正因如此，才存在建设合规文化的意义。
具体来讲，农村信用社建设合规文化的意义可以包括以下一些方面：
一是有利于实现追逐高效率、低成本持续有效发展、盈利和控制风险。当合规成为一种基本的要求，并得到习惯性的遵循，可以有效降低监督控制成本、增强制度的低成本执行力、提高管理效率，有效消除违规带来的监管责任成本、处罚经济损失、对业务的限制发展机会丧失成本，提升企业的外部形象。
二是在建设合规文化过程中，合规作为一种基本的要求，不断得到强化、认同，形成了文化转型的强制推动氛围，能够在实现合规文化“状态”过程中，保障企业的持续稳健健康发展，消除依靠违规博弈的大起大落异常不确定发展的格局。
三是有利于推动规则体系的梳理和规则的健全，形成科学完整的体系，建立对规则的信仰。
四是成为推动全员学习的动力，进一步推动制度的创新能力，增强员工对企业持续发展的信心，留住真正的人才，从而推进走向现代金融企业的步伐。
四、农村信用社合规文化现状
（一）多元文化良莠共生
目前，农村信用社受到传统的和现代的多元文化的复合影响，各种文化特征和影响良莠共生，时常给广大员工以困惑。比较主要和突出的：
一是基于几千年封建“官本位”的文化的影响。主要观点或表现形态：认为官大官小是个人能力、综合素质的体现；能否当官，当什么官，是个人成功与否、成就与否的标志，也是衡量个人幸福、快乐的标杆；以当官为工作的目标，做政绩，捞政治资本为正常的情理之事；以职务能否晋升为工作是否得到认可的考量标准，美其名曰“不想当将军的士兵不是好士兵”；凡事以领导为中心，以“一把手”为核心。工作以领导满意作为标准。这种文化实际上是“人治”的文化。就农村信用社而言，在这种文化背景下的主要弊端：什么都依赖“火车头”的带领，一荣俱荣，一损俱损，将信用社的身家系于一人；领导是各方面的权威、专家，制度软化；听领导的话比遵守规矩重要；个人发展目标单一，千军万马人走“独木桥”，不利于各色人才成长；人为造假、做政绩；有利于发展的积极因素难以得到充分的发挥；长期以往，员工缺乏独立思考能力，辨别能力，不思进取，懈怠学习，素质底下；同时，一些人倾心于投机专营、跟人跟线，裙带现象、拉帮结派严重，相互包庇。
二是受制儒家的“中庸”、“君臣”的文化影响。主要观点或表现形态：凡事不能走极端，任何工作以不偏不倚为标准；惟领导意识为转移，领导说的不管对错，都要千方百计地实现；以职工或下级不听招呼为严重的违纪评判；只要是领导说的，要求的，不用区分正确与否，一概执行；“难得糊涂”；员工以得到领导的正面评价为荣；领导以员工听话、顺从、能办事、忠诚为衡量尺度。主要弊端：岗位职责不清、工作责任不明；任何工作难有可供操作考量的质量标准；凭感觉办事，差不多就行；对人才缺乏衡量标准等。
三是乡土亲情、人情面子文化影响。传统的中国是一个封闭的大社会，其中有若干封闭的小圈子，在长久封闭的“人治”环境下形成特别重视乡土亲情、人情面子文化。主要观点或表现形态：亲情、同乡、同学、同事感情为重，凡是人对了，努力想法变通；人熟好办事；人对了，飞机都得“刹一脚”；先交朋友，再做生意；给人留面子，给自己留退路；差不多就行了，这世界认真起来“水都闹死人”。主要弊端：缺乏法律制度面前人人平等的意识；权利责任意识淡漠；变通意识过重，没有底线；没有原则，怕得罪人；缺乏公平、正气，缺乏监督和接受监督的意识、氛围；稿监督工作是得罪人的工作，费力不讨好；运行效率、成本难以确定。
四是现代科学、民主、法制的文化影响。主要观点或表现形态：科学的精神在与探询事物的本源；法律制度面前人人平等；人的权利义务是共生的，没有监督和制约的权力必然产生腐败；遵守法律制度规范，是每一个公民的基本义务；诚实信用是一个人的基本素质；岗位职责、工作质量标准是可以度量并书面化、流程化的；同事就是同事，各尽其责是各自的本分；制度重在执行；企业存在的理由就是持续追求利润的最大化；企业合规经营、企业员工遵守制度是对企业和员工的基本要求和自觉行动等等。
多元文化良莠共生，在给广大员工以困惑的同时，管理者也时常感到迷茫，时常有“剪不断，理还乱”的情绪困扰和迷茫，影响企业文化、合规文化的建设，影响企业核心目标的实现。
（二）内外部环境有待优化
我国是一个有着上千年封建思想文化的历史悠久的国家，文化禁锢、思想僵化、甚至统治者长期采取愚民的“牧民”政策，皇权思想、家天下、忠君思想有着十分深厚的土壤。虽然“五四”新文化运动以来，引入了西方科学、民主、法治、人文思想，但人的独立意识、法制意识不强。新建国建立以来，国家长期实行计划经济，采取中央高度集权的行政管理模式，更多地体现为人管人的形式。改革开放以来，国家确定了以法治国的方针，推进了法治建设。各个领域、各个行业的法治进程不断推进，就企业而言，合规经营的要求不断被强化。然而，从整体上看，我国仍然处于建设社会主义市场经济的初级阶段，处于人治与法治转型、经济转型和文化转型时期。各种文化思潮冲击，政府权力过大，权力有效的制约不到位，管理行为不规范，法律制度规章不适应社会经济的发展，条文过粗含义不明、相互打架，执法不公正等法治环境有待不断改善，潜规则现象仍然比较突出。面临不守规矩者得益，合规者丧失机会被淘汰等等现实，一方面，不得已选择琢磨违规成本后主动违规，另一方面寻求途径变通，寻求短暂庇护理解，客观仍然违规的现象。这种外部环境下，农村信用社在多个方面，事实上处于难合规经营的生存环境状态，同时，在观念、认识上也时常受到冲击和制约。
同样，在内部，无论是管理人员，还是员工，无论在思维观念方面，还是在现实面前，都受各种形形色色的因素制约、诱惑。一方面，对合规经营的信心不足，底气不足，出现情绪性的反复波动，另一方面，也不得已做出一些临时性的不合规的变通选择，存在内环境逼迫不得不违规的状况。同时，观念的误导，个别现实状况让缺乏眼光的管理人员、员工心存不被查出来的侥幸心理，或者自己关系铁、背景硬，即使查出来也能够勾兑、大事