区对小额贷款公司检查情况报告
市郊区小额贷款公司检查情况的报告
市郊区景隆小额贷款有限公司是经省金融办批准成立的市郊区首家小额贷款公司,成立于8月底，注册资本金为人民币贰仟万元。各项贷款业务发展态势良好，截止12月31日，贷款余额1990万元。为缓解各类中小企业、个体工商户和三农融资难作出了一定的贡献。
根据《安徽省人民政府金融工作办公室关于开展对小额贷款公司进行现场检查的通知》（皖金函（）50号）文精神，对照《全省小额贷款公司运营情况现场检查方案》我区对该公司进行了检查，现报告如下：
一、机构、高管情况：
1.机构情况：
该公司按照银监会《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发（）23号）、《安徽省小额贷款公司试点管理办法（试行）》和《安徽省设立小额贷款公司申报审批登记工作指引》的有关规定，依照《公司法》设立相关的组织机构，实行董事会领导下的总经理负责制，下设财务部、办公室、风险控制部和信贷业务部等部门。
公司的各项开业手续齐全，批文、印、牌相符，各项证、照悬挂符合规范。
2.高级管理人员及董事情况：
该公司董事长和高管都经过了任职资格核准，在履职期间未发现任何违法、违规或违反公司章程的经营行为，有较高的专业水平和良好的职业、道德操守，遵纪守法，合法经营，有丰富的管理水平和较强的组织领导能力，并在经营中积极地配合、接受并落实各管理部门的监管意见。
二、资产方面：
1.库存现金及结算帐户方面：
该公司每一笔贷款发放都必须经过银行转帐，杜绝现金发放，避免贷款发放过程中的财务风险。
2.资本方面：
公司注册资本金贰仟万元整，由安徽三户建筑装饰工程有限公司作为主发起人,并联合了安徽大业建筑安装工程有限公司和十一位自然人共同发起，发起人人数和资格严格按照省金融办规定小贷公司注册成立相关条件，并经省金融办核准后注册成立的。注册资本结构为企业2家，出资600万元，其中安徽三户建筑装饰工程有限公司出资人民币400万元人民币,占总注册资本金的20%;安徽大业建筑安装工程有限公司出资人民币200万元,占10%；自然人11位，共出资1400万元，全部出资均由上述股东各自用货币资金以实名制方式于7月15日一次性足额存入景隆小贷公司在市工行城汇支行的帐上,并经市蓝天会计事务所出具了验资报告。
此次检查未发现股东违规进行增资扩股、以借贷资金入股、以他人委托资金入股、超比例入股、股金违规转让质押、股东入股不合法等现象。并且股金结构合理。
3.贷款质量及信贷管理情况：
(1)贷款合规性：
a贷款对象。该公司严把借款单位身份审核关，贷款对象具备承担完全民事行为的能力，并侧重于“三农”、个体工商户和小企业。未向非法人的事业单位、党政部门、乡（镇）政府及村委会发放贷款，在贷款中实行“公正、公平”的原则，不向任何关系人发放优于其他借款人同类贷款条件的贷款。
b贷款用途。贷款用途符合国家有关政策，未发现委托贷款业务，并由风险投资部跟踪贷款流向和用途。
c贷款额度。最高贷款额度为100万元，未超过资本净额的5%。
d贷款方式。
信用贷款：严格按公司章程规定。
担保、抵押贷款：要求保证人具备担保资格或经过该公司认可的具有担保能力的单位。而对于采用抵押方式申请的贷款户，该公司都会到有权机关核查抵押财产合法性和抵押效力，并派专人到现场考证其抵押物的实际价值和情况，合理评估出其价值，并按评估价的70%来确定贷款额度和贷款期限。同时该公司从人性化和实际考量，并结合贷款户的实际情况，在实际操作中执行，超三个月以上的贷款期限，要求其到有权机关办理抵押登记手续，否则由贷款户把抵押物证件原件留置于该公司，贷款还清归还原件的做法，大大减少贷款人的费用和时间，得到贷款户的认同，并在实际运作中情况良好，截止日前，从没发生任何差错。
e贷款期限。由于利息较高，贷款期限一般在1个月-1年之间，如需展期的按照公司章程办理。
f贷款利率。在贷款发放过程中该公司严格遵循“发放的贷款利率不高于同期银行基准利率的4倍”的贷款原则。
g该公司遵从“自主经营、自负盈亏、自我约束、共创双赢“的经营理念，在国家相关政策允许的范围内对中小企业和三农以及个体工商户发放小额贷款，并坚持“小额、分散“的原则，资金主要投向市、区中小企业生产经营周转、临时资金短缺的流动资金；农村个体工商户提供农产品储备、商品流通资金短缺的短期贷款，以及为进城务工创业人员提供信贷需求，截止12月31日，三农贷款余额320万元；小企业贷款余额100余万元，个体工商户贷款余额1570余万元。
（2）贷款的真实性：
该公司在实际经营过程中严格按照贷款五级分类进行各类贷款的风控。截止底不良贷款余额为零，这一方面得益于该公司的贷前调查、贷中审查、贷后检查的“三查”信贷制度，同时也得益于相对完善的风险控制机制的建立。
（3）最大单户和最大十户贷款：
该公司最大单户和最大十户贷款都严格控制单个借款人的贷款数额，同一借款人的贷款余额不超过公司资本净额的5%（即100万元）的规定。
（4）呆帐贷款的核销：
该公司从成立初期，就约法三章，杜绝各类人情贷、关系贷和自批自贷等违规贷款的现象，并严格控制每笔贷款的风险。
截止日前，未出现呆帐的贷款。
三、资金来源方面
目前该公司运营资本为注册资本金万元，未向银行机构融入资金，也未发现吸收社会存款和进行任何形式的非法集资活动来增资扩股。
四、财务及非信贷资产方面
该公司重视财务管理的制度的建设，先后出台了有关财务内部控制制度和财务管理制度，以确保财务运作规范、高效。
1．各项收入真实，无虚增虚减收入以及虚增虚减利润现象，未发现隐瞒收入私设小金库的行为。
2．各项支出符合规定，无在利息支出科目中列支费用，以及在其他营业支出、营业外支出科目中开支费用，也无串科目和帐户开支费用的现象。
3．无在其他应收款、其他应付款等过渡性科目中列支费用。
4．该公司目前不存在抵债资产。
5．无固定资产或在建工程的购建。
6．按照国家规定建立了审慎、规范的资产分类制度，并准确划分资产质量，资产损失准备充足率持续保持在100%以上。
五、法人治理和内在控制制度方面
该公司还从实际出发建立起符合公司发展的法人治理和内控制度，明确股东、董事、监事和经理的权责及其分工协作关系，议事规则、决策程序、内审制度，形成由董事会、总经理、相关职能部门三级管理体系，并相应设立了计划财务部、风险管理部、信贷业务部和人事部（办公室）等职能部门，加强对贷款发放的审查和风险的控制，并形成由总经理、副总经理、业务经理和信贷员等参加的贷款审批会议体系，对贷款的发放进行审查和批准，从制度上保证了对风险的控制。
在实际运作中，加大对所定制度落实情况的检查，对违反制度的行为及责任人及时予以纠正和处理，同时对所建制度是否符合公司的实际、是否能够针对性解决问题，以及各项制度之间是否形成一个相互补充完整制度体系等一系列问题，定时召开各部门的座谈会，及时收集各方意见，对已有的制度进行修正和改进，以使制度更好地符合实际工作的需要。
检查认为，该公司会计内控制度设置较为合理，未发现违规行为：
1.印章管理制度已建立，执行情况良好；
2．有价单证和重要空白凭证管理制度已建立，执行情况良好；
3．严格执行了财务核对制度，保证会计财务“六相符”。
4．建立了信贷岗位和会计、出纳岗位之间的相互制约制度和办法，执行情况良好。
该公司在加强上述内控制度建设的同时，也加大对计算机管理和安全保卫等内控制度建立，并对该内控制度执行情况进行了检查：
1.建立了计算机密码管理、授权管理和操作规程等内控制度的建立，实际执行情况良好；
2.未发现工作人员从事第二职业、经商活动，及损害公司利益的行为和现象。
3.公司安全保卫工作不仅建立了制度保证，而且在实际执行过程中情况良好，防范了安全保卫的风险。
小额贷款公司是新兴行业，尽管该公司在初创和实际运行中做了大量工作，并取得了一些效果，但仍有待提高之处，具体表现在：
1、进一步健全完善各项制度并贯彻落实到位，切实加强风险防范。
2.加强对从业人员的业务能力和法律道德水平的培训和教育。
3.信贷规模有待扩大，切实服务我区经济发展。
小额贷款公司是新生事物，专业性强，由于区级监管职能和水平有限，不足之处敬请批评指正。
